من سيحصد الكرة الذهبية 2025؟    كندا وأستراليا وبريطانيا تعترف بدولة فلسطين.. وإسرائيل تستنفر    مدير جهاز الأمن والمخابرات: يدعو لتصنيف مليشيا الدعم السريع "جماعة إرهابية "    الزمالة يبدأ مشواره الأفريقي بخسارة أمام ديكيداها الصومالي    تدشين أجهزة مركز عمليات الطوارئ بالمركز وعدد من الولايات    ترمب .. منعت نشوب حرب بين مصر و إثيوبيا بسبب سد النهضة الإثيوبي    استشهاد أمين عام حكومة ولاية شمال دارفور وزوجته إثر استهداف منزلهما بمسيرة استراتيجية من المليشيا    المفوض العام للعون الإنساني وواليا شمال وغرب كردفان يتفقدون معسكرات النزوح بالأبيض    الارصاد تحذر من هطول أمطار غزيرة بعدد من الولايات    وزارة الطاقة تدعم تأهيل المنشآت الشبابية والرياضية بمحلية الخرطوم    "رسوم التأشيرة" تربك السوق الأميركي.. والبيت الأبيض يوضح    د. معاوية البخاري يكتب: ماذا فعل مرتزقة الدعم السريع في السودان؟    مياه الخرطوم تطلق حملة"الفاتورة"    إدانة إفريقية لحادثة الفاشر    دعوات لإنهاء أزمة التأشيرات للطلاب السودانيين في مصر    الاجتماع التقليدي الفني: الهلال باللون باللون الأزرق، و جاموس باللون الأحمر الكامل    يا ريجي جر الخمسين وأسعد هلال الملايين    ليفربول يعبر إيفرتون ويتصدر الدوري الإنجليزي بالعلامة الكاملة    الأهلي مدني يبدأ مشواره بالكونفدرالية بانتصار على النجم الساحلي التونسي    شاهد بالصور.. المودل السودانية الحسناء هديل إسماعيل تعود لإثارة الجدل وتستعرض جمالها بإطلالة مثيرة وملفتة وساخرون: (عاوزة تورينا الشعر ولا حاجة تانية)    شاهد.. ماذا قال الناشط الشهير "الإنصرافي" عن إيقاف الصحفية لينا يعقوب وسحب التصريح الصحفي الممنوح لها    10 طرق لكسب المال عبر الإنترنت من المنزل    بورتسودان.. حملات وقائية ومنعية لمكافحة الجريمة وإزالة الظواهر السالبة وضبط المركبات غير المقننة    شاهد بالفيديو.. طفلة سودانية تخطف الأضواء خلال مخاطبتها جمع من الحضور في حفل تخرجها من إحدى رياض الأطفال    جرعات حمض الفوليك الزائدة ترتبط بسكري الحمل    لينا يعقوب والإمعان في تقويض السردية الوطنية!    الأمين العام للأمم المتحدة: على العالم ألا يخاف من إسرائيل    الطاهر ساتي يكتب: بنك العجائب ..!!    صحة الخرطوم تطمئن على صحة الفنان الكوميدي عبدالله عبدالسلام (فضيل)    وزير الزراعة والري في ختام زيارته للجزيرة: تعافي الجزيرة دحض لدعاوى المجاعة بالسودان    لجنة أمن ولاية الخرطوم: ضبطيات تتعلق بالسرقات وتوقيف أعداد كبيرة من المتعاونين    هجوم الدوحة والعقيدة الإسرائيلية الجديدة.. «رب ضارة نافعة»    هل سيؤدي إغلاق المدارس إلى التخفيف من حدة الوباء؟!    تعاون مصري سوداني في مجال الكهرباء    شاهد بالفيديو.. شيخ الأمين: (في دعامي بدلعو؟ لهذا السبب استقبلت الدعامة.. أملك منزل في لندن ورغم ذلك فضلت البقاء في أصعب أوقات الحرب.. كنت تحت حراسة الاستخبارات وخرجت من السودان بطائرة عسكرية)    "نهاية مأساوية" لطفل خسر أموال والده في لعبة على الإنترنت    المالية تؤكد دعم توطين العلاج داخل البلاد    شاهد بالفيديو.. نجم السوشيال ميديا ود القضارف يسخر من الشاب السوداني الذي زعم أنه المهدي المنتظر: (اسمك يدل على أنك بتاع مرور والمهدي ما نازح في مصر وما عامل "آي لاينر" زيك)    الجزيرة: ضبط أدوية مهربة وغير مسجلة بالمناقل    ماذا تريد حكومة الأمل من السعودية؟    إنت ليه بتشرب سجاير؟! والله يا عمو بدخن مجاملة لأصحابي ديل!    في أزمنة الحرب.. "زولو" فنان يلتزم بالغناء للسلام والمحبة    إيد على إيد تجدع من النيل    حسين خوجلي يكتب: الأمة العربية بين وزن الفارس ووزن الفأر..!    ضياء الدين بلال يكتب: (معليش.. اكتشاف متأخر)!    في الجزيرة نزرع أسفنا    من هم قادة حماس الذين استهدفتهم إسرائيل في الدوحة؟    مباحث شرطة القضارف تسترد مصوغات ذهبية مسروقة تقدر قيمتها ب (69) مليون جنيه    في عملية نوعية.. مقتل قائد الأمن العسكري و 6 ضباط آخرين وعشرات الجنود    السجن المؤبّد لمتهم تعاون مع الميليشيا في تجاريًا    وصية النبي عند خسوف القمر.. اتبع سنة سيدنا المصطفى    جنازة الخوف    حكاية من جامع الحارة    حسين خوجلي يكتب: حكاية من جامع الحارة    مشكلة التساهل مع عمليات النهب المسلح في الخرطوم "نهب وليس 9 طويلة"    وسط حراسة مشددة.. التحقيق مع الإعلامية سارة خليفة بتهمة غسيل الأموال    نفسية وعصبية.. تعرف على أبرز أسباب صرير الأسنان عند النوم    بعد خطوة مثيرة لمركز طبي.."زلفو" يصدر بيانًا تحذيريًا لمرضى الكلى    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



ديوان المراجعة بالخرطوم.. أخطر الملاحظات (2-2)
الشركات والهيئات نشر في السوداني يوم 11 - 08 - 2018

تقرير المراجعة القومي بولاية الخرطوم كشف عن تجاوزات وإهدار للمال العام في شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية المحدودة منها عدم حصول المراجعة على عقود تنص بأن تتقاضى الشركة نسبة من المبيعات مقابل إيجار المواقع مثل أعمال ماركة و(تي بي سي).
وكشف التقرير عن أنه يتم دفع بدل سكن لمدير الشركة المشغلة بمبلغ (2000) دولار شهريا خلال العام 2018م، ومع ذلك تم دفع أتعاب إيجار فيلا (لمجموعة حسبو العقارية بمبلغ 20.000 جنيه) بتاريخ الحادي والعشرين من ديسمبر 2017م بالشيك (54921)، وتم أيضا إيجار شقة لمدير الشركة المشغلة بمبلغ (1150) دولار شهريا خلال العام 2017م، وحسب الفقرة (2) فإن الإيجار بسعر الصرف في السوق الموازي، الأمر الذي يعد مخالفا للمادة (13) من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2007م بالحصول المسبق على موافقة وزير المالية في حالة الالتزامات المتعلقة بالنقد الأجنبي، مشيرا إلى عدم إضافة الميزات العينية لضريبة الدخل الشخصي لبعض العاملين الأجانب مثل إيجار سكن وتذاكر سفر وغيرها، ولفت التقرير إلى عدم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من المستأجرين على الرغم من وجود نقص في عقود الإيجار الموقعة مما يدل على وجود فاقد ضريبي للدولة.
وكشف التقرير أنه لم تتم صياغة العقد المبرم بين شركة واحة الخرطوم وشركة مرجان العالمية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل علما بأن العقد باللغة الإنجليزية ومن جهة أجنبية، كما أن صياغة العقد المبرم غير واضحة بالإضافة إلى عدم توثيق العقد المبرم بين الشركتين، كما أن بيانات الشاهد الثاني فارغة وصفات أطراف العقد غير واضحة، موضحا عدم توثيق العقود المبرمة بين شركة واحة الخرطوم والعمالة الأجنبية والحصول على موافقة وزارة المالية علما بأن المرتبات بالدولار في مخالفة للمادة (13) من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2007م المتعلقة بالتزامات النقد الأجنبي.
وبحسب التقرير فإنه لم يراع في العقد القيود التي ترد على مبدأ المساواة المادة 14/14 من قانون الشراء والتعاقد لسنة 2010م (إذ تكون أولوية التعاقد لشراء وتنفيذ الأعمال للأفراد والمؤسسات السودانية المرخص لها بالعمل طبقا للأنظمة والقواعد المتبعة)، مشيرا إلى عدم الالتزام بتنفيذ عقود الموظفين الأجانب ممثلا في سداد مرتبات بعض الموظفين بالدولار، علما بأن العقد ينص على أن تدفع بالجنيه السوداني وترتب على ذلك دفع مبالغ غير مستحقة، وكشف عن عدم وجود ضوابط للتخفيض حيث تقوم شركة مرجان بتخفيض مديونية بموافقة العضو المنتدب في أبريل 2014م بنسبة (35) بالمائة من الإيجار وتصل إلى (50) بالمائة للمستثمرين ذوي الأهمية دون الحصول على موافقة وزارة المالية، في مخالفة للمادة (35) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م. وأكد التقرير أن التخفيض لم يشمل جميع العملاء ويوجد تجاوز في التحصيل يصل إلى (78) بالمائة (ليالي الواحة) و(63) بالمائة (سناء مول)، وأحيانا تتم إزالة المديونية كليا، ولا يوجد معيار لتحديد الأهمية.
ولاحظ التقرير أن عقود المستأجرين تتضمن (25) بالمائة من الإيجار، وهي عبارة عن صيانة المساحة المشتركة و(3) بالمائة مساهمة المستأجر في مصروفات التسويق، علما بأن هذه البنود مصروفات يجب أن لا تخضع للإعفاء والتخفيض، لافتا إلى أن رسوم الشركة المشغلة (مرجان) بلغت (10.5) بالمائة من جملة إيرادات المول (11.5) بالمائة من جملة إيرادات المكاتب المحصلة، أي من واقع عقود الإيجارات، علما بأن هناك أرصدة راكدة وأخرى بطرف المحاكم. وكشف عن قصور في البرنامج المستخدم بواسطة الشركة المشغلة (مرجان) حيث لا يمكن معالجة الأخطاء بواسطة البرنامج، لافتا إلى عدم الفصل بين الاختصاصات والمهام حيث لا توجد وحدة حسابية منفصلة ويقوم المدير العام لشركة الواحة باستخراج الشيكات والتوقيع عليها وإعداد التسويات والقوائم المالية، ويقوم كذلك المراجع الداخلي بإعداد موازنات البنك، وأكد عدم تفعيل دور المراجعة الداخلية بإعداد تقارير دورية عن سير العمل مما أدى إلى ضعف الرقابة الداخلية، مشيرا إلى وجود أرصدة دائنة ومدينة راكدة مُرحّلة من أعوام سابقة لم تسدد.
الحسابات الختامية
وكشف التقرير الذي جاء في 80 صفحة، وتحت عنوان (تقرير نتيجة مراجعة الحسابات الختامية لولاية الخرطوم) عن وجود مستندات مؤيدة للأصول غير المالية بالوحدات بمبرر أنها ممركزة بوزارة المالية، ويتم خصم مصروفات جارية من الأصول غير المالية (كل الوزارات)، مما يعرض الأصول للسرقة والضياع وعدم التحقق من صحة الصرف.
وأوصى التقرير بتوخي الدقة في التوجيه والقيود المحاسبية لإظهار كل بند على حقيقته، وإرفاق المستندات المؤيدة للصرف. ولاحظ التقرير عدم وجود سجل لكل الأصول غير المالية وبعض الأصول تخصم على بند السلع والخدمات في (كل الوزارات)، مطالبا بحصر الأصول وإعداد سجل بها وضرورة الدقة في المعالجة المحاسبية.
كما كشف التقرير عن كثرة الشيكات الملغاة وعدم استعمال الأورنيك (17) الخاص باستخراج الشيكات مخالفا للمادة (224) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م ك(وزارة الزراعة، وزارة التنمية البشرية والعمل)، مما يؤدي إلى التلاعب بالمال العام، موصيا بإكمال الدورة المستندية اللازمة.
المدينون
وأشار إلى وجود رصيد بمبلغ 15 مليون جنيه و21 مليون جنيه باسم شركة (زادنا) ضمن المدينين لوزارة المالية بولاية الخرطوم، لتطلب المراجعة ضرورة سداد هذا المبلغ بموجب خطاب بتاريخ 27/3/2018م واتخاذ الإجراءات اللازمة للتحصيل حتى لا يؤدي إلى تجميد السيولة للغير. وأوصى التقرير بالعمل على سداد هذه المديونية واتخاذ الإجراءات اللازمة ضد الشركة، مشيرا إلى عُهد مدينة النور بمبلغ (115.000) جنيه مرحلة منذ سنوات سابقة بوزارة الصناعة والاستثمار، مما يؤثر على تضخم رصيد المدينين وتجميد سيولة الولاية، وأوصى بالاسراع في تصفية هذه العُهد.
الدائنون
كما كشف التقرير عن ارتفاع رصيد الدائنين في العام 2017م عن العام 2016م بمبلغ (34) مليون جنيه بنسبة زيادة 14%، واعتبر أن الوزارات ساهمت في هذه الزيادة بنسبة 86%، بينما ساهمت المحليات بنسبة 14%، منوها إلى أنه من أسباب الزيادة عدم سداد أرصدة الدائنين أولاً بأول في مخالفة للوائح. وأكد التقرير أنه وبفحص بند الدائنين اتضح تضخم بند مرتجع المرتبات بحساب وزارة المالية ولاية الخرطوم، حيث بلغ (9.2) مليون جنيه 31/12/2017م مقارنة بمبلغ (8.8) مليون جنيه في 31/12/ 2016م، مما يشير لعدم سداد هذه المرتجعات لأصحابها أولا بأول، مما يؤثر على استغلال هذا البند لغير الأوجه المخصصة له، ويؤدي لعدم تنفيذ الموازنة بالمستوى المطلوب، موصياً بفحص البنود بالدقة المطلوبة.
ولاحظ التقرير وجود أخطاء في التوجيه المحاسبي وضعف الرقابة المحاسبية، وتعلية مبالغ لحساب الأمانات ويتم الصرف عليها بكل من (مصلحة الأراضي، والمجلس الأعلى للدعوة والإرشاد) مخالفا لموجهات قانون الموازنة ولائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م وبلغت في 31/ 12/ 2017م، (5.6) مليون جنيه باسم جبر الضرر بمصلحة الأراضي، ومبلغ (463) ألف جنيه باسم المولد النبوي بالمجلس الأعلى للدعوة والإرشاد، موصيا بالالتزام بموجهات قانون الموازنة واللوائح.
القروض
بلغ رصيد القروض في 31/12/2017م (115) مليون جنيه مقارنة ب(313) مليون جنيه في 31/12/2016م بنسبة نقصان (63%)، ولاحظ التقرير وجود أرصدة شاذة بوزارة المالية ولاية الخرطوم من بنك فيصل الإسلامي بمبلغ (228.7) مليون جنيه، وقرض من بنك الشمال الإسلامي بمبلغ (6.4) مليون جنيه، وقرض من بنك قطر بمبلغ (46.6) مليون جنيه، وقرض من بنك السلام بمبلغ (0.7) مليون جنيه، وقرض من بنك الجزيرة الأردني بمبلغ (0.6) مليون جنيه، مما يشير إلى وجود أخطاء في التسجيل والقيود المحاسبية اللازمة، الأمر الذي يؤثر على اظهار القروض بغير حقيقتها وسوء توزيع الموارد، موصيا بمراجعة أرصدة القروض بالدقة المحاسبية اللازمة للأرصدة الشاذة، وتفعيل دور الرقابة الداخلية والرقابة المزدوجة لتتم المعالجة في حينها.
الاستثمارات
كشف التقرير عن أن الرصيد الظاهر بالحسابات لا يعبر عن الحقيقية لأسباب منها أن الرصيد لا يتضمن استثمارات خاصة بالولاية مثل المساهمة في (شركة واحة الخرطوم، وشركة الميناء البري)، مشيرا إلى الاستثمار في شركة مواصلات العاصمة باسم المحليات بإجمالي مبلغ (1.4) مليون جنيه رصيد مرحل منذ 2007م ولا توجد بالمحليات أي مستندات أو شهادات ملكية لهذه الشركة،
 بالإضافة إلى عدم وجود المستندات التي تؤيد الاستثمارات في مدينة الروابي بمبلغ (3.4) مليون جنيه (وزارة المالية) مما يؤثر على ضياع حق الولاية، موصيا بحصر كل استثمارات الولاية وتأثير حساب ولاية الخرطوم بالقيمة الحقيقية لها.
ولاحظ التقرير أيضا وجود مبلغ (26.5) مليون جنيه استثمارات بوزارة الزراعة لولاية الخرطوم، وهي مرحلة منذ 2012م ولم تجد المراجعة أي عائد من هذه الاستثمارات طيلة هذه الفترة، مما يؤثر على تجميد سيولة موارد الولاية والأثر السلبي على مواردها، موصيا بالعمل على جدوى هذه الاستثمارات وبالعدم إعادة رأس المال إلى المستثمر والإفادة بما يتم من إجراء.
ولفت إلى تأثير حساب جهاز استثمارات الولاية بمبلغ (722) مليون جنيه عبارة عن تسوية غير نقدية كاستثمارات محولة من وزارة المالية دون وجود أي مستندات مؤيدة، مما يؤثر على عدم التحقق من صحة الاستثمارات، موصيا بإكمال الدورة المستندية بإرفاق المستندات التي تؤكد مشروعية الاستثمارات.
الرقابة الداخلية والمحاسبية والإدارية
فيما يلي الربط الداخلي، لاحظت المراجعة أنه لم يكتمل تطبيق وتنفيذ قرار إنشاء ديوان الحسابات الولائي لعدم صدور القوانين والهياكل التنظيمية والوظيفية. وقال تقرير المراجعة، إن ذلك من شأنه التأثير على تداخل المسؤوليات الإدارية والفنية، موصيا بالإسراع في إصدار القوانين واللوائح اللازمة في هذا الصدد لإنشاء ديوان للحسابات بالولاية.
ولاحظ التقرير أيضا عدم تطابق الهيكل الوظيفي مع الوصف الوظيفي في بعص وحدات الولاية مخالفا للمادة (8/5) من لائحة الخدمة المدنية لولاية الخرطوم لسنة 2015م، منوها إلى أن ذلك سيؤثر على تداخل الاختصاصات والمهام، كما يؤدي إلى إصدار قرارات إدارية متضاربة وغير سليمة، موصيا بإعداد هياكل وظيفية سليمة حسب اللائحة. وأشار التقرير إلى عدم اكتمال الدورة المستندية بدليل عدم إرفاق المستندات المؤيدة للصرف في (كل وحدات الولاية) مخالفة بذلك لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م.
وكشف التقرير عن وجود أخطاء في التوجيه المحاسبي والمعالجة المحاسبية للمعاملات المالية، مما أدى لظهور أرصدة شاذه مثل أرصدة الدائنين وحساب الاستثمارات. وقال التقرير إن ذلك يؤثر على عدم صحة أرصدة الدائنين وحساب الاستثمار، مما يجعل المراجعة تتحفظ على صحة هذه الأرصدة، موصيا بفحص الأرصدة ومعالجتها محاسبيا وتأهيل المحاسبين.
القوائم المالية
ملاحظات المراجعة على القوائم المالية تتمثل في عدم تأثير الحساب الختامي بأرصدة المخازن بوحدات الولاية المختلفة على الرغم من إجراء جرد شامل لهذه المخازن في نهاية ديسمبر من العام الماضي، وعدم إرفاق شهادات جرد المخزونات وقيمتها في إعداد الحسابات الختامية المقدمة للمراجعة وفقا لقانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م، مشيرا إلى أنه تمت مخاطبة مدير ديوان الحسابات بالولاية للإفادة بموجب خطاب بتاريخ 25/4/2018م، لكن لم تتم الإفادة حتى إعداد هذا التقرير.
وأوضح التقرير أن هذا الأمر يؤدي إلى عدم صحة الأرصدة المتداولة للولاية، ملاحظاً أيضا عدم إرفاق إيضاح للأصول غير المالية بكافة البيانات اللازمة مع القوائم المالية للمركز المالي بالولاية، مشيرا إلى أنه تمت مخاطبة مدير الحسابات بالولاية بتاريخ 25/4/2018م، ولم ترد إفادة حتى تاريخ إعداد هذا التقرير، مشيرا إلى أن هذا يؤثر على عدم التحقق من صحة الأرصدة، وعدم الشفافية في عرض البيانات اللازمة.

انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.