إحالة رئيس الأركان السوداني للتقاعد بالمعاش    المذيعة تسابيح مبارك تعبر عن حزنها لإغتيال القيادي بحكومة تأسيس: (شاب هميم التقيته في نيروبي ويحمل جواز سفر أميركي ما يعني أن لديه فرصة أخرى في الحياة)    5 تصرفات تتسبب فى تدمير العلاقة العاطفية.. أخطرها سؤال أنت فين دلوقتى؟    "يديعوت أحرونوت": واشنطن بدأت عملية إجلاء طارئة ل60 ألف أمريكي من مصر    الدولار يتراجع مع تصاعد توقعات التهدئة في الشرق الأوسط    القبض على أمريكى هدد 8 مرات بقتل ترامب    بالصورة.. أبعدوه حتى لا يرى قبرها ويقوم بنبشه.. قصة مؤثرة تدمي القلوب لشاب سوداني معاق ذهنياً في يوم وفاة والدته التي كان متعلق بها ومداوم على مسك "ثوبها"    المغرب يثبت نفسه بين الكبار ويواصل الهيمنة عربيا في تصنيف فيفا    شاهد بالفيديو.. "ماما كوكي" تتحدث عن قضية الساعة.. مطربة شهيرة تقيم علاقة عاطفية مع "البرنس" بعد طلاقها من زوجها وردة فعل أهلها جاءت صادمة لها    مفاجآت عمرو دياب لجمهوره التركى فى أول حفل له أغسطس المقبل    ريهام حجاج : كممثلة لا أهتم بالمظهر بقدر اهتمامى بصدق الشخصية    أدوية منسية في المنزل قد تهدد صحة العائلة.. تخلص منها فورا    نوع نادر من السرطان.. ما هو التليف النخاعى؟    5 نصائح للوقاية من جرثومة المعدة    سوداني يسأل: (أنا مغترب وحصلت مشكلة بين زوجتي وزجة أخي واخوي اتصل علي قال لي طلقتها ليك هل الطلاق واقع؟)    اللجنة الإقتصادية العليا تصدر عدداً من القرارات المهمة لتحقيق استقرار سعر الصرف    الصحفية عائشة الماجدي: (لاحظت في الخرطوم مجموعة من الناس نشطة عايزة تبيع بيوتها وفي كمية عرض بيوت للبيع ما طبيعية)    بالفيديو.. شاهد ماذا قالت الفنانة توتة عذاب عن أغنيتها التي تصدرت "الترند" في الوطن العربي؟ وتوجه رسالة للمطربة بلقيس فتحي والممثلة إيمي سمير    وزير التربية يدشن استلام الدفعة الثانية من كتب الصف الاول الثانوي للولايات    "معاناة 5 سنوات".. برشلونة يتلقى نبأ سارا من رابطة الليجا    شاهد بالفيديو.. علاء الدين نقد يدخل في حالة بكاء هستيري في سرادق عزاء القيادي بحكومة "تأسيس" أسامة حسن    الأمم المتحدة تفتتح مقرها بالخرطوم    شبكة أطباء السودان .. قوة تتبع للدعم السريع اقتحمت مستشفى الأسرة بمدينة نيالا واعتدت علي الكوادر الطبية    كانتي.. منذ أن كان حلمًا في أعين الهلالاب    السودان.. وفاة لاعب كرة قدم    محمد عبدالقادر يكتب: شهادة البوشي.. و"فضيحة صمود "    من الرياض إلى موسكو.. "الثلاثية المرتقبة" بين بيفول وبيتربييف تلوح في الأفق    قرارات لجنة المسابقات باتحاد الكرة الدامر    وزير المعادن ونائب المدير العام المفتش العام للشرطة يدشنان مركبات لتعزيز مكافحة تهريب المعادن وتأمين مواقع التعدين    السودان.. زيادة مخيفة للإصابة بالضنك في 7 ولايات    السودان.. وزير يشرع في تكوين قوّة عسكرية ضاربة..ماذا هناك؟    ارتفاع وارد واسعار الذرة والسمسم بسوق القضارف    قالت إنّها خرجت من آلية تحديد أسعار الوقود..الطاقة تكشف تفاصيل 20 باخرة في محيط البحر الأحمر    عثمان ميرغني يكتب: فساد.. الفساد..    شراكة استراتيجية بين "الشباب والرياضة" و"الصناعة" لتمكين المبتكرين ودعم الإنتاج الشبابي    السيسي للرئيس ترامب: لا أحد يمكنه وقف الحرب في المنطقة إلا أنت    مصر.. الدولار يقترب من 54 جنيها لأول مرة    وجبة سمك تُنهي حياة 3 سودانيين بالقاهرة وتتسبب في إصابة 4 آخرين بحالة تسمم غذائى حاد    رئيس الوزراء يصدر قرارًا بشأن الرسوم الجديدة في المعابر    محمد عبد الباسط يكتب: لهذا تحركت باكستان الآن للوساطة بين أمريكا وإيران    الخليج الضحية الكبرى: إيران وجهت 83% من هجماتها إليه… و17% فقط إلى إسرائيل    مهلة أخيرة للمخالفين: خيارات متعددة لمعالجة أوضاع التأشيرات المنتهية في السعودية    ترامب يصدر أوامره ويكشف تطورات مثيرة مع إيران    الأمن يداهم مخزن يبيع الوقود المهرب لعصابات التنقيب عن الذهب    رئيس الأهلي مدني وابنه يتعرضان لحادث مروع    المباحث تنهي مغامرات شبكة إجرامية متخصصة في الإحتيال علي أصحاب المحلات التجارية عن طريق اشعارات تطبيق بنكك المزيفة    ضبط 238 كجم من "الآيس" وأسلحة بجانب نحاس بولاية البحر الاحمر    ضبط 238 كجم من "الآيس" وأسلحة بجانب نحاس بولاية البحر الاحمر    الشيخ بن زومة.. إلى جنة الخلد    قيم الهلال المتوارثة يجب أن تبقى أبد الدهر    في زمن الضجيج.. القرآن بوصلة المعنى والسكينة    د.مزمل أبو القاسم يكتب: دموع الباز.. وزاهر! (2)    السودان.. الدفاع المدني يستعين ب"التوك توك"    طفح جلدي في رقبة الرئيس ترمب يثير تساؤلات حول صحته    صوت لا يغيب.. محمد رفعت ورحلة الآذان الخالد في رمضان    أجهزة الأمن السودانية تنهي مغامرات لص الصيدليات في عطبرة    شاهد بالفيديو.. الوطن يتعافى ويعود.. تزاحم مئات المصلين في صلاة التراويح بمسجد السيدة سنهوري بالخرطوم    السودان.. فكّ طلاسم"تبيدي للمجوهرات" في الخرطوم والتحقيقيات تفجّر مفاجأة    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



ديوان المراجعة بالخرطوم.. أخطر الملاحظات (2-2)
الشركات والهيئات نشر في السوداني يوم 11 - 08 - 2018

تقرير المراجعة القومي بولاية الخرطوم كشف عن تجاوزات وإهدار للمال العام في شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية المحدودة منها عدم حصول المراجعة على عقود تنص بأن تتقاضى الشركة نسبة من المبيعات مقابل إيجار المواقع مثل أعمال ماركة و(تي بي سي).
وكشف التقرير عن أنه يتم دفع بدل سكن لمدير الشركة المشغلة بمبلغ (2000) دولار شهريا خلال العام 2018م، ومع ذلك تم دفع أتعاب إيجار فيلا (لمجموعة حسبو العقارية بمبلغ 20.000 جنيه) بتاريخ الحادي والعشرين من ديسمبر 2017م بالشيك (54921)، وتم أيضا إيجار شقة لمدير الشركة المشغلة بمبلغ (1150) دولار شهريا خلال العام 2017م، وحسب الفقرة (2) فإن الإيجار بسعر الصرف في السوق الموازي، الأمر الذي يعد مخالفا للمادة (13) من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2007م بالحصول المسبق على موافقة وزير المالية في حالة الالتزامات المتعلقة بالنقد الأجنبي، مشيرا إلى عدم إضافة الميزات العينية لضريبة الدخل الشخصي لبعض العاملين الأجانب مثل إيجار سكن وتذاكر سفر وغيرها، ولفت التقرير إلى عدم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من المستأجرين على الرغم من وجود نقص في عقود الإيجار الموقعة مما يدل على وجود فاقد ضريبي للدولة.
وكشف التقرير أنه لم تتم صياغة العقد المبرم بين شركة واحة الخرطوم وشركة مرجان العالمية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل علما بأن العقد باللغة الإنجليزية ومن جهة أجنبية، كما أن صياغة العقد المبرم غير واضحة بالإضافة إلى عدم توثيق العقد المبرم بين الشركتين، كما أن بيانات الشاهد الثاني فارغة وصفات أطراف العقد غير واضحة، موضحا عدم توثيق العقود المبرمة بين شركة واحة الخرطوم والعمالة الأجنبية والحصول على موافقة وزارة المالية علما بأن المرتبات بالدولار في مخالفة للمادة (13) من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2007م المتعلقة بالتزامات النقد الأجنبي.
وبحسب التقرير فإنه لم يراع في العقد القيود التي ترد على مبدأ المساواة المادة 14/14 من قانون الشراء والتعاقد لسنة 2010م (إذ تكون أولوية التعاقد لشراء وتنفيذ الأعمال للأفراد والمؤسسات السودانية المرخص لها بالعمل طبقا للأنظمة والقواعد المتبعة)، مشيرا إلى عدم الالتزام بتنفيذ عقود الموظفين الأجانب ممثلا في سداد مرتبات بعض الموظفين بالدولار، علما بأن العقد ينص على أن تدفع بالجنيه السوداني وترتب على ذلك دفع مبالغ غير مستحقة، وكشف عن عدم وجود ضوابط للتخفيض حيث تقوم شركة مرجان بتخفيض مديونية بموافقة العضو المنتدب في أبريل 2014م بنسبة (35) بالمائة من الإيجار وتصل إلى (50) بالمائة للمستثمرين ذوي الأهمية دون الحصول على موافقة وزارة المالية، في مخالفة للمادة (35) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م. وأكد التقرير أن التخفيض لم يشمل جميع العملاء ويوجد تجاوز في التحصيل يصل إلى (78) بالمائة (ليالي الواحة) و(63) بالمائة (سناء مول)، وأحيانا تتم إزالة المديونية كليا، ولا يوجد معيار لتحديد الأهمية.
ولاحظ التقرير أن عقود المستأجرين تتضمن (25) بالمائة من الإيجار، وهي عبارة عن صيانة المساحة المشتركة و(3) بالمائة مساهمة المستأجر في مصروفات التسويق، علما بأن هذه البنود مصروفات يجب أن لا تخضع للإعفاء والتخفيض، لافتا إلى أن رسوم الشركة المشغلة (مرجان) بلغت (10.5) بالمائة من جملة إيرادات المول (11.5) بالمائة من جملة إيرادات المكاتب المحصلة، أي من واقع عقود الإيجارات، علما بأن هناك أرصدة راكدة وأخرى بطرف المحاكم. وكشف عن قصور في البرنامج المستخدم بواسطة الشركة المشغلة (مرجان) حيث لا يمكن معالجة الأخطاء بواسطة البرنامج، لافتا إلى عدم الفصل بين الاختصاصات والمهام حيث لا توجد وحدة حسابية منفصلة ويقوم المدير العام لشركة الواحة باستخراج الشيكات والتوقيع عليها وإعداد التسويات والقوائم المالية، ويقوم كذلك المراجع الداخلي بإعداد موازنات البنك، وأكد عدم تفعيل دور المراجعة الداخلية بإعداد تقارير دورية عن سير العمل مما أدى إلى ضعف الرقابة الداخلية، مشيرا إلى وجود أرصدة دائنة ومدينة راكدة مُرحّلة من أعوام سابقة لم تسدد.
الحسابات الختامية
وكشف التقرير الذي جاء في 80 صفحة، وتحت عنوان (تقرير نتيجة مراجعة الحسابات الختامية لولاية الخرطوم) عن وجود مستندات مؤيدة للأصول غير المالية بالوحدات بمبرر أنها ممركزة بوزارة المالية، ويتم خصم مصروفات جارية من الأصول غير المالية (كل الوزارات)، مما يعرض الأصول للسرقة والضياع وعدم التحقق من صحة الصرف.
وأوصى التقرير بتوخي الدقة في التوجيه والقيود المحاسبية لإظهار كل بند على حقيقته، وإرفاق المستندات المؤيدة للصرف. ولاحظ التقرير عدم وجود سجل لكل الأصول غير المالية وبعض الأصول تخصم على بند السلع والخدمات في (كل الوزارات)، مطالبا بحصر الأصول وإعداد سجل بها وضرورة الدقة في المعالجة المحاسبية.
كما كشف التقرير عن كثرة الشيكات الملغاة وعدم استعمال الأورنيك (17) الخاص باستخراج الشيكات مخالفا للمادة (224) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م ك(وزارة الزراعة، وزارة التنمية البشرية والعمل)، مما يؤدي إلى التلاعب بالمال العام، موصيا بإكمال الدورة المستندية اللازمة.
المدينون
وأشار إلى وجود رصيد بمبلغ 15 مليون جنيه و21 مليون جنيه باسم شركة (زادنا) ضمن المدينين لوزارة المالية بولاية الخرطوم، لتطلب المراجعة ضرورة سداد هذا المبلغ بموجب خطاب بتاريخ 27/3/2018م واتخاذ الإجراءات اللازمة للتحصيل حتى لا يؤدي إلى تجميد السيولة للغير. وأوصى التقرير بالعمل على سداد هذه المديونية واتخاذ الإجراءات اللازمة ضد الشركة، مشيرا إلى عُهد مدينة النور بمبلغ (115.000) جنيه مرحلة منذ سنوات سابقة بوزارة الصناعة والاستثمار، مما يؤثر على تضخم رصيد المدينين وتجميد سيولة الولاية، وأوصى بالاسراع في تصفية هذه العُهد.
الدائنون
كما كشف التقرير عن ارتفاع رصيد الدائنين في العام 2017م عن العام 2016م بمبلغ (34) مليون جنيه بنسبة زيادة 14%، واعتبر أن الوزارات ساهمت في هذه الزيادة بنسبة 86%، بينما ساهمت المحليات بنسبة 14%، منوها إلى أنه من أسباب الزيادة عدم سداد أرصدة الدائنين أولاً بأول في مخالفة للوائح. وأكد التقرير أنه وبفحص بند الدائنين اتضح تضخم بند مرتجع المرتبات بحساب وزارة المالية ولاية الخرطوم، حيث بلغ (9.2) مليون جنيه 31/12/2017م مقارنة بمبلغ (8.8) مليون جنيه في 31/12/ 2016م، مما يشير لعدم سداد هذه المرتجعات لأصحابها أولا بأول، مما يؤثر على استغلال هذا البند لغير الأوجه المخصصة له، ويؤدي لعدم تنفيذ الموازنة بالمستوى المطلوب، موصياً بفحص البنود بالدقة المطلوبة.
ولاحظ التقرير وجود أخطاء في التوجيه المحاسبي وضعف الرقابة المحاسبية، وتعلية مبالغ لحساب الأمانات ويتم الصرف عليها بكل من (مصلحة الأراضي، والمجلس الأعلى للدعوة والإرشاد) مخالفا لموجهات قانون الموازنة ولائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م وبلغت في 31/ 12/ 2017م، (5.6) مليون جنيه باسم جبر الضرر بمصلحة الأراضي، ومبلغ (463) ألف جنيه باسم المولد النبوي بالمجلس الأعلى للدعوة والإرشاد، موصيا بالالتزام بموجهات قانون الموازنة واللوائح.
القروض
بلغ رصيد القروض في 31/12/2017م (115) مليون جنيه مقارنة ب(313) مليون جنيه في 31/12/2016م بنسبة نقصان (63%)، ولاحظ التقرير وجود أرصدة شاذة بوزارة المالية ولاية الخرطوم من بنك فيصل الإسلامي بمبلغ (228.7) مليون جنيه، وقرض من بنك الشمال الإسلامي بمبلغ (6.4) مليون جنيه، وقرض من بنك قطر بمبلغ (46.6) مليون جنيه، وقرض من بنك السلام بمبلغ (0.7) مليون جنيه، وقرض من بنك الجزيرة الأردني بمبلغ (0.6) مليون جنيه، مما يشير إلى وجود أخطاء في التسجيل والقيود المحاسبية اللازمة، الأمر الذي يؤثر على اظهار القروض بغير حقيقتها وسوء توزيع الموارد، موصيا بمراجعة أرصدة القروض بالدقة المحاسبية اللازمة للأرصدة الشاذة، وتفعيل دور الرقابة الداخلية والرقابة المزدوجة لتتم المعالجة في حينها.
الاستثمارات
كشف التقرير عن أن الرصيد الظاهر بالحسابات لا يعبر عن الحقيقية لأسباب منها أن الرصيد لا يتضمن استثمارات خاصة بالولاية مثل المساهمة في (شركة واحة الخرطوم، وشركة الميناء البري)، مشيرا إلى الاستثمار في شركة مواصلات العاصمة باسم المحليات بإجمالي مبلغ (1.4) مليون جنيه رصيد مرحل منذ 2007م ولا توجد بالمحليات أي مستندات أو شهادات ملكية لهذه الشركة،
 بالإضافة إلى عدم وجود المستندات التي تؤيد الاستثمارات في مدينة الروابي بمبلغ (3.4) مليون جنيه (وزارة المالية) مما يؤثر على ضياع حق الولاية، موصيا بحصر كل استثمارات الولاية وتأثير حساب ولاية الخرطوم بالقيمة الحقيقية لها.
ولاحظ التقرير أيضا وجود مبلغ (26.5) مليون جنيه استثمارات بوزارة الزراعة لولاية الخرطوم، وهي مرحلة منذ 2012م ولم تجد المراجعة أي عائد من هذه الاستثمارات طيلة هذه الفترة، مما يؤثر على تجميد سيولة موارد الولاية والأثر السلبي على مواردها، موصيا بالعمل على جدوى هذه الاستثمارات وبالعدم إعادة رأس المال إلى المستثمر والإفادة بما يتم من إجراء.
ولفت إلى تأثير حساب جهاز استثمارات الولاية بمبلغ (722) مليون جنيه عبارة عن تسوية غير نقدية كاستثمارات محولة من وزارة المالية دون وجود أي مستندات مؤيدة، مما يؤثر على عدم التحقق من صحة الاستثمارات، موصيا بإكمال الدورة المستندية بإرفاق المستندات التي تؤكد مشروعية الاستثمارات.
الرقابة الداخلية والمحاسبية والإدارية
فيما يلي الربط الداخلي، لاحظت المراجعة أنه لم يكتمل تطبيق وتنفيذ قرار إنشاء ديوان الحسابات الولائي لعدم صدور القوانين والهياكل التنظيمية والوظيفية. وقال تقرير المراجعة، إن ذلك من شأنه التأثير على تداخل المسؤوليات الإدارية والفنية، موصيا بالإسراع في إصدار القوانين واللوائح اللازمة في هذا الصدد لإنشاء ديوان للحسابات بالولاية.
ولاحظ التقرير أيضا عدم تطابق الهيكل الوظيفي مع الوصف الوظيفي في بعص وحدات الولاية مخالفا للمادة (8/5) من لائحة الخدمة المدنية لولاية الخرطوم لسنة 2015م، منوها إلى أن ذلك سيؤثر على تداخل الاختصاصات والمهام، كما يؤدي إلى إصدار قرارات إدارية متضاربة وغير سليمة، موصيا بإعداد هياكل وظيفية سليمة حسب اللائحة. وأشار التقرير إلى عدم اكتمال الدورة المستندية بدليل عدم إرفاق المستندات المؤيدة للصرف في (كل وحدات الولاية) مخالفة بذلك لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م.
وكشف التقرير عن وجود أخطاء في التوجيه المحاسبي والمعالجة المحاسبية للمعاملات المالية، مما أدى لظهور أرصدة شاذه مثل أرصدة الدائنين وحساب الاستثمارات. وقال التقرير إن ذلك يؤثر على عدم صحة أرصدة الدائنين وحساب الاستثمار، مما يجعل المراجعة تتحفظ على صحة هذه الأرصدة، موصيا بفحص الأرصدة ومعالجتها محاسبيا وتأهيل المحاسبين.
القوائم المالية
ملاحظات المراجعة على القوائم المالية تتمثل في عدم تأثير الحساب الختامي بأرصدة المخازن بوحدات الولاية المختلفة على الرغم من إجراء جرد شامل لهذه المخازن في نهاية ديسمبر من العام الماضي، وعدم إرفاق شهادات جرد المخزونات وقيمتها في إعداد الحسابات الختامية المقدمة للمراجعة وفقا لقانون الإجراءات المالية والمحاسبية لسنة 2011م، مشيرا إلى أنه تمت مخاطبة مدير ديوان الحسابات بالولاية للإفادة بموجب خطاب بتاريخ 25/4/2018م، لكن لم تتم الإفادة حتى إعداد هذا التقرير.
وأوضح التقرير أن هذا الأمر يؤدي إلى عدم صحة الأرصدة المتداولة للولاية، ملاحظاً أيضا عدم إرفاق إيضاح للأصول غير المالية بكافة البيانات اللازمة مع القوائم المالية للمركز المالي بالولاية، مشيرا إلى أنه تمت مخاطبة مدير الحسابات بالولاية بتاريخ 25/4/2018م، ولم ترد إفادة حتى تاريخ إعداد هذا التقرير، مشيرا إلى أن هذا يؤثر على عدم التحقق من صحة الأرصدة، وعدم الشفافية في عرض البيانات اللازمة.

انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.