العراق ثامن المنتخبات العربية في المونديال    المذيعة تسابيح مبارك تعبر عن حزنها لإغتيال القيادي بحكومة تأسيس: (شاب هميم التقيته في نيروبي ويحمل جواز سفر أميركي ما يعني أن لديه فرصة أخرى في الحياة)    5 تصرفات تتسبب فى تدمير العلاقة العاطفية.. أخطرها سؤال أنت فين دلوقتى؟    "يديعوت أحرونوت": واشنطن بدأت عملية إجلاء طارئة ل60 ألف أمريكي من مصر    الدولار يتراجع مع تصاعد توقعات التهدئة في الشرق الأوسط    القبض على أمريكى هدد 8 مرات بقتل ترامب    إحالة رئيس الأركان السوداني للتقاعد بالمعاش    بالصورة.. أبعدوه حتى لا يرى قبرها ويقوم بنبشه.. قصة مؤثرة تدمي القلوب لشاب سوداني معاق ذهنياً في يوم وفاة والدته التي كان متعلق بها ومداوم على مسك "ثوبها"    ميسي ورونالدو على رأس أساطير التهديف في الدوري الإسباني    شاهد بالفيديو.. "ماما كوكي" تتحدث عن قضية الساعة.. مطربة شهيرة تقيم علاقة عاطفية مع "البرنس" بعد طلاقها من زوجها وردة فعل أهلها جاءت صادمة لها    مفاجآت عمرو دياب لجمهوره التركى فى أول حفل له أغسطس المقبل    ريهام حجاج : كممثلة لا أهتم بالمظهر بقدر اهتمامى بصدق الشخصية    أدوية منسية في المنزل قد تهدد صحة العائلة.. تخلص منها فورا    نوع نادر من السرطان.. ما هو التليف النخاعى؟    5 نصائح للوقاية من جرثومة المعدة    سوداني يسأل: (أنا مغترب وحصلت مشكلة بين زوجتي وزجة أخي واخوي اتصل علي قال لي طلقتها ليك هل الطلاق واقع؟)    اللجنة الإقتصادية العليا تصدر عدداً من القرارات المهمة لتحقيق استقرار سعر الصرف    الصحفية عائشة الماجدي: (لاحظت في الخرطوم مجموعة من الناس نشطة عايزة تبيع بيوتها وفي كمية عرض بيوت للبيع ما طبيعية)    بالفيديو.. شاهد ماذا قالت الفنانة توتة عذاب عن أغنيتها التي تصدرت "الترند" في الوطن العربي؟ وتوجه رسالة للمطربة بلقيس فتحي والممثلة إيمي سمير    وزير التربية يدشن استلام الدفعة الثانية من كتب الصف الاول الثانوي للولايات    "معاناة 5 سنوات".. برشلونة يتلقى نبأ سارا من رابطة الليجا    شاهد بالفيديو.. علاء الدين نقد يدخل في حالة بكاء هستيري في سرادق عزاء القيادي بحكومة "تأسيس" أسامة حسن    الأمم المتحدة تفتتح مقرها بالخرطوم    شبكة أطباء السودان .. قوة تتبع للدعم السريع اقتحمت مستشفى الأسرة بمدينة نيالا واعتدت علي الكوادر الطبية    كانتي.. منذ أن كان حلمًا في أعين الهلالاب    السودان.. وفاة لاعب كرة قدم    محمد عبدالقادر يكتب: شهادة البوشي.. و"فضيحة صمود "    قرارات لجنة المسابقات باتحاد الكرة الدامر    وزير المعادن ونائب المدير العام المفتش العام للشرطة يدشنان مركبات لتعزيز مكافحة تهريب المعادن وتأمين مواقع التعدين    السودان.. زيادة مخيفة للإصابة بالضنك في 7 ولايات    السودان.. وزير يشرع في تكوين قوّة عسكرية ضاربة..ماذا هناك؟    ارتفاع وارد واسعار الذرة والسمسم بسوق القضارف    قالت إنّها خرجت من آلية تحديد أسعار الوقود..الطاقة تكشف تفاصيل 20 باخرة في محيط البحر الأحمر    عثمان ميرغني يكتب: فساد.. الفساد..    شراكة استراتيجية بين "الشباب والرياضة" و"الصناعة" لتمكين المبتكرين ودعم الإنتاج الشبابي    السيسي للرئيس ترامب: لا أحد يمكنه وقف الحرب في المنطقة إلا أنت    مصر.. الدولار يقترب من 54 جنيها لأول مرة    وجبة سمك تُنهي حياة 3 سودانيين بالقاهرة وتتسبب في إصابة 4 آخرين بحالة تسمم غذائى حاد    رئيس الوزراء يصدر قرارًا بشأن الرسوم الجديدة في المعابر    محمد عبد الباسط يكتب: لهذا تحركت باكستان الآن للوساطة بين أمريكا وإيران    الخليج الضحية الكبرى: إيران وجهت 83% من هجماتها إليه… و17% فقط إلى إسرائيل    مهلة أخيرة للمخالفين: خيارات متعددة لمعالجة أوضاع التأشيرات المنتهية في السعودية    ترامب يصدر أوامره ويكشف تطورات مثيرة مع إيران    الأمن يداهم مخزن يبيع الوقود المهرب لعصابات التنقيب عن الذهب    رئيس الأهلي مدني وابنه يتعرضان لحادث مروع    المباحث تنهي مغامرات شبكة إجرامية متخصصة في الإحتيال علي أصحاب المحلات التجارية عن طريق اشعارات تطبيق بنكك المزيفة    ضبط 238 كجم من "الآيس" وأسلحة بجانب نحاس بولاية البحر الاحمر    ضبط 238 كجم من "الآيس" وأسلحة بجانب نحاس بولاية البحر الاحمر    الشيخ بن زومة.. إلى جنة الخلد    قيم الهلال المتوارثة يجب أن تبقى أبد الدهر    في زمن الضجيج.. القرآن بوصلة المعنى والسكينة    د.مزمل أبو القاسم يكتب: دموع الباز.. وزاهر! (2)    السودان.. الدفاع المدني يستعين ب"التوك توك"    طفح جلدي في رقبة الرئيس ترمب يثير تساؤلات حول صحته    صوت لا يغيب.. محمد رفعت ورحلة الآذان الخالد في رمضان    أجهزة الأمن السودانية تنهي مغامرات لص الصيدليات في عطبرة    شاهد بالفيديو.. الوطن يتعافى ويعود.. تزاحم مئات المصلين في صلاة التراويح بمسجد السيدة سنهوري بالخرطوم    السودان.. فكّ طلاسم"تبيدي للمجوهرات" في الخرطوم والتحقيقيات تفجّر مفاجأة    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



تحصلت عليه (السوداني) تقرير المراجعة القومي.. تفاصيل جديدة
السوداني نشر في السوداني يوم 19 - 09 - 2017

ملاحظات ساقها التقرير حول نتائج مراجعة حسابات شركات وهيئات، ففيما يلي الرقابة الداخلية أشار التقرير إلى وجود ضعف في العناصر الرقابة الداخلية لتلك الوحدات وأنه لا يتم استخدام برنامج التحصيل الإلكتروني في بعض الوحدات مثل "شركة الخرطوم للخدمات العلاجية" و"شركة المواصلات العامة" وشركة "رويال جكن" ولاحظ التقرير عدم المراعاة في بعض العقود التي تنص على مبدأ المساواة استنادا للمادة (14/14) من قانون الشراء والتعاقد لسنة 2010م مثل شركة واحة الخرطوم والتنمية العمرانية، وأشار إلى عدم الانعقاد المنتظم لمجالس الإدارة مثل هيئة تنمية الصناعات وعدم صياغة العقود المبرمة باللغة الإنجليزية مع الجهات الأجنبية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل مثل شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية وشركة المواصلات العامة، وأضاف التقرير أنه لم يتم اكتمال بيانات بعض العقود (بيانات الشاهد الثاني) بالإضافة إلى عدم وضوح الصياغة، وقال إنه لم يتم الحصول على موافقة وزارة المالية عند إبرام العقود مع العمالة الأجنبية بالنقد الأجنبي بالدولار وهذا يخالف المادة 13 من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية.
وأوصى التقرير بإدخال برنامج التحصيل الإلكتروني بكل وحدات الولاية والالتزام بالقوانين واللوائح لحماية العمالة السودانية والحفاظ على الاقتصاد السوداني وعدم إهدار الموارد ومراعاة مبدأ المساواة، وشدد على ضرورة الانعقاد المنتظم لمجالس الإدارة وصياغة العقود المبرمة مع الجهات الجهات الأجنبية باللغة الإنجليزية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل وإكمال بيانات العقود مع وضوح الصياغة، وطالب بضرورة إعداد سجل للوظائف معتمد من الجهة المختصة والالتزام بقانون الشراء والتعاقد بجانب معالجة قصور النظام المحاسبي بالوحدات.
شركة الخرطوم للخدمات العلاجية (شوامخ)
تمارس الشركة نشاطاتها في مباني مؤجرة وليس لها أصول ثابتة، وأشار التقرير إلى أن أصولها تتمثل في العربات والأثاثات ولديها حوالي 16 صيدلية مؤجرة في أنحاء العاصمة، وأشار التقرير إلى ارتفاع الموارد الذاتية للعام 2016 بنسبة 29.5% من العام 2015م وأن الشركة تعتمد على الموارد الخارجية، ولاحظ التقرير عدم إجازة لائحة شروط خدمة العاملين من الجهة المختصة وعدم استقلالية المراجعة الداخلية وتبعيتها حسب الهيكل التنظيمي والوظيفي للمدير العام، بالإضافة إلى عدم تغطية المراجعة الداخلية لجميع أنشطة الشرطة، ولفت إلى وجود أرصدة غير متحركة بحسابي المدينين والدائنين بمبلغ (1.80) ألف جنيه و(80) ألف جنيه على التوالي، ولاحظت المراجعة وجود أرصدة شاذة بحسابي المدينين بمبلغ (59) ألف جنيه والدائنين بمبلغ (86) ألف جنيه (مستشفى شوامخ)، وأشار إلى عدم وجود سياسة موثقة لتصنيف الديون حتى يتم تكوين مخصص كافٍ للديون المشكوك فيها وعدم إرفاق الفواتير النهائية مع المستندات المؤيدة لها، وأوصت المراجعة بعدم إجازة لائحة شروط خدمة العاملين من الجهة المختصة وفحص ومعالجة الأرصدة المدينة والدائنة المرحّلة منذ سنوات وضرورة فحص ومراجعة الأرصدة الشاذة بحسابي المديونين والدائنين.
شركة المواصلات العامة
وأشار التقرير إلى أن نتائج التحليل المالي للقوائم المالية للشركة لا تعطي مؤشرات حقيقية يستدل بها عن الموقف المالي ولفت إلى عدة تحفظات وصحة أهم البنود ولاحظ الخلل الواضح في نظام المراقبة وعدم متابعة عمليات الترصيد والترحيل بالسجلات وضعف الرقابة الداخلية بكل مكوناتها متمثلة في عدم وجود سجل للأصول الثابتة وعدم وجود لوائح داخلية لتنظيم العمل بالشركة مجاز من جهات الاختصاص، وأشار إلى أن المراجعة الداخلية تتبع للمدير العام وأنها لا تغطي جميع الأنشطة، وأنه يتم إدراج البصات التي تؤول ملكيتها لولاية الخرطوم ضمن بند الموجودات غير المتداولة مما يظهرها بقيمة غير حقيقية، وكشف أنه لم يتم إثبات مديونية بيع البصات التي تم تمليكها للأفراد والمؤسسات والتي تبلغ قيمتها (85.526) ألف جنيه مخالفة للمادة (338) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية كما لم يتم أخذ ضمانات لهذه المديونية، وأشار إلى عدم التنسيق والمتابعة بين الإدارة المالية والمخازن حيث لا يتم توسيط المخازن في معاملات المشتريات ولا تتأثر الحسابات بها إنما يتم خصمها مباشرة على المصروفات الإدارية، وعدم تصفية العهد المستديمة بصورة دورية بالمستندات المؤيدة للتصفية مخالفة للمادة (344) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية، بالإضافة إلى أن رصيد المخزون بقائمة المركز المالي لا يمثل حقيقة المخزون وذلك لعدم اتباع سياسة محاسبية لتقييم المخزون وفقا لمعيار المحاسبة الدولية رقم (2) كما أن اللجنة التي قيمت المخزون غير متخصصة، وقال إنه لا توجد رقابة وضوابط محكمة لنظام المحاسب الإلكتروني المعمول به إذ إن التقارير الصادرة منه لا تبين اسم المستخدم وكذلك يمكن لمستخدم البيانات التعديل في القيد نفسه دون إلغائه، ولفت إلى عدم اكتمال مستندات إيرادات إيجارات البصات حيث يتم إرفاق الشيكات وإشعارات التوريد فقط دون إرفاق المستندات المؤيدة لهذه المتحصلات التي توضح عدد البصات المؤجرة والمدة أو نوعية البصات وفئة الإيجار، وعدم الفصل في المهام والاختصاصات حيث يتم إعداد كشوفات حافظ الربط واليوميات وصرفها من قبل متحصل الإيرادات وذلك بكل القطاعات، ولا يتم تقديم مطالبات الصيانة من قبل وكلاء الصيانة فقط إنما يتم إرفاق تقرير إحصائي من الإدراة الفنية عند إثبات دائنية الصيانة، وكشف أن الخسائر المتراكمة بلغت (133.608) ألف جنيه وقد امتصت رأس مال الشركة بأكمله والبالغ (6.801) ألف جنيه وفاقت عليها بنسبة 1864% وهذا المؤشر مهدد لاستمرارية الشركة، ولفت إلى عدم الالتزام بالعقود حسب الجدولة المنصوص عليها ببنود العقد وذلك مع مقاولي الصيانة العامة، ويتم توريد إيرادات بيع الخردة في حساب الصندوق الخيري للعاملين بمبلغ (91.315) ألف جنيه بدلا عن توريدها في حساب الإيرادات دون وجود مستندات تؤيد ذلك وعدم الالتزام بضوابط الصرف في تصفية نثريات القطاعات والإدارات من حيث اكتمال المستندات المؤيدة للصرف وصحة توجيه المحاسبة.
وأوصى تقرير المراجعة بإدراج البصات التي تؤول ملكيتها لولاية الخرطوم في حساب الولاية وإثبات مديونية بيع البصات التي تمليكها للأفراد والمؤسسات وأخذ الضمانات للحفاظ على حقوق الشركة وتحصيل الأقساط المتعثرة، دراسة مسببات الخسائر المتراكمة واتخاذ الإجراءات اللازمة لمعالجتها وضرورة إرفاق كافة المستندات المؤيدة لإيرادات إيجار البصات.
هيئة مياه ولاية الخرطوم
لاحظت المراجعة زيادة الإيرادات الفعلية عن التقديرية بنسبة زيادة (31%) وكذلك ارتفعت المصروفات الفعلية عن التقديرية بنسبة زيادة (60%) مما يدل على عدم واقعية الموازنة، وأشار إلى وجود (22) حاوية مواد تنقية بموجب الشيك رقم (803) بتاريخ 20-9-2016م مدفوع لشركة البطريق التجارية بمبلغ (2.500) جنيه لم يتم إدخالها في المخازن الرئيسية للهيئة إنما تم توزيعها على المحطات مباشرة وهذا يخالف المادة (1-316) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية مما أدى إلى عدم التأكد من صحة الوجود الفعلي للمشتريات، ولفت إلى أنه تم صرف مبلغ (595) ألف جنيه بشيك رقم (3133) بتاريخ 10-5-2015م لصالح شركة إبراهيم أبوحسنين وهي عبارة عن مقدم توريد موتورات ومحركات كهربائية لم يتم فيها اتباع لائحة الشراء والتعاقد وتم تحديد المقدم بفاتورة مبدئية بالرقم (8884) دون تاريخ من أجل توريد عدد 9 موتورات ومحركات كهربائية مختلفة المقاسات وفي أورنيك تسليم المخازن تم استلام عدد 8 موتورات بنقصان موتور واحد تكلفته (368) ألف جنيه، وقال إنه تم صرف مبلغ (100) ألف جنيه سلفية لصالح شركة راداك للمقاولات لتسيير الخط الناقل بحري الحاج يوسف ولم يجد المراجع أي اتفاقيات أو عقود عمل بشأن هذا المشروع، وأضاف أنه تم شراء عدد 9776 ماسورة مختلفة المقاسات بموجب الشيك رقم (3171) بتاريخ 28-12-2016م المدفوع لشركة الحارس التجارية بمبلغ (528) ألف جنيه عبارة عن مستلزمات احتياجات لمشروع شبكة مياه الفتح ولم يتم إدخالها المخزن ولاحظ أنها بكميات كبيرة تفوق احتياجات المشروع وأصبحت راكدة وغير مستعملة مما يجعلها عرضة للتلف والضياع.
وأوصى التقرير بإدخال المشتريات إلى المخازن استناداً لما تنص عليه اللائحة وضرورة التقيد بأحكام القوانين واللوائح المالية مع ضرورة خصم قيمة الموتور الذي لم يتم توريده من استحقاقات الشركة لدى الهيئة، وطالب بتقديم المستندات المؤيدة المتعلقة بمشروع الخط الناقل بحري الحاج يوسف والاتفاقيات والعقود التي أُبرمت.

انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.