أنباء عن اغتيال ناظر في السودان    الصادق الرزيقي يكتب: الدعم السريع وشهية الحروب التي فُتحت في الإقليم    خسائر ضخمة ل"غانا"..تقرير خطير يكشف المثير    "خطوة برقو" تفجّر الأوضاع في دارفور    الترجي يسقط أمام فلامنغو في مونديال الأندية    الحلقة رقم (3) من سلسلة إتصالاتي مع اللواء الركن متمرد مهدي الأمين كبة    افتتاح المرحلة النهائية للدوري التأهيلي للممتاز عصر اليوم باستاد الدامر.    فيكم من يحفظ (السر)؟    في السودان :كيف تتم حماية بلادنا من اختراق المخابرات الإسرائيلية للوسط الصحفي    من الجزيرة إلى كرب التوم..هل دخل الجنجويد مدينة أو قرية واستمرت فيها الحياة طبيعية؟    التقى بروفيسور مبارك محمد علي مجذوب.. كامل ادريس يثمن دور الخبراء الوطنيين في مختلف المجالات واسهاماتهم في القضايا الوطنية    هيمنة العليقي على ملفات الهلال    الحرب الايرانية – الاسرائيلية: بعيدا عن التكتيات العسكرية    نشاط مكثف لرئيس الوزراء قبل تشكيل الحكومة المرتقبة    نقل أسلحة إسرائيلية ومسيرات أوكرانية الى افريقيا بمساعدة دولة عربية    والي الخرطوم يصدر عدداً من الموجهات التنظيمية والادارية لمحاربة السكن العشوائي    أدوية يجب تجنب تناولها مع القهوة    شاهد بالصور والفيديو.. الفنان حسين الصادق ينزع "الطاقية" من رأس زميله "ود راوة" ويرتديها أثناء تقديم الأخير وصلة غنائية في حفل حاشد بالسعودية وساخرون: (إنصاف مدني النسخة الرجالية)    رئيس الوزراء يطلع على الوضع الصحي بالبلاد والموقف من وباء الكوليرا    الجيش الكويتي: الصواريخ الباليستية العابرة فوق البلاد في نطاقات جوية مرتفعة جداً ولا تشكل أي تهديد    إدارة مكافحة المخدرات بولاية البحر الأحمر تفكك شبكة إجرامية تهرب مخدر القات    شاهد بالصورة والفيديو.. وسط ضحكات المتابعين.. ناشط سوداني يوثق فشل نقل تجربة "الشربوت" السوداني للمواطن المصري    (يمكن نتلاقى ويمكن لا)    سمير العركي يكتب: رسالة خبيثة من إسرائيل إلى تركيا    عناوين الصحف الرياضية السودانية الصادرة اليوم الأثنين 16 يونيو 2025    شاهد بالفيديو.. الجامعة الأوروبية بجورجيا تختار الفنانة هدي عربي لتمثل السودان في حفل جماهيري ضخم للجاليات العربية    شاهد بالفيديو.. كشف عن معاناته وطلب المساعدة.. شاب سوداني بالقاهرة يعيش في الشارع بعد أن قامت زوجته بطرده من المنزل وحظر رقم هاتفه بسبب عدم مقدرته على دفع إيجار الشقة    رباعية نظيفة .. باريس يهين أتلتيكو مدريد في مونديال الأندية    بالصورة.."أتمنى لها حياة سعيدة".. الفنان مأمون سوار الدهب يفاجئ الجميع ويعلن إنفصاله رسمياً عن زوجته الحسناء ويكشف الحقائق كاملة: (زي ما كل الناس عارفه الطلاق ما بقع على"الحامل")    على طريقة البليهي.. "مشادة قوية" بين ياسر إبراهيم وميسي    المدير العام للشركة السودانية للموارد المعدنية يؤكد أهمية مضاعفة الإنتاج    المباحث الجنائية المركزية بولايةنهر النيل تنجح في فك طلاسم بلاغ قتيل حي الطراوة    من حق إيران وأي دولة أخري أن تحصل علي قنبلة نووية    أول دولة عربية تقرر إجلاء رعاياها من إيران    السودان..خطوة جديدة بشأن السفر    3 آلاف و820 شخصا"..حريق في مبنى بدبي والسلطات توضّح    ضربة إيرانية مباشرة في ريشون ليتسيون تثير صدمة في إسرائيل    بالصور.. زوجة الميرغني تقضي إجازتها الصيفية مع ابنتها وسط الحيوانات    معلومات جديدة عن الناجي الوحيد من طائرة الهند المنكوبة.. مكان مقعده ينقذه من الموت    بعد حالات تسمّم مخيفة..إغلاق مطعم مصري شهير وتوقيف مالكه    رئيس مجلس الوزراء يؤكد أهمية الكهرباء في نهضة وإعادة اعمار البلاد    إنهاء معاناة حي شهير في أمدرمان    وزارة الصحة وبالتعاون مع صحة الخرطوم تعلن تنفيذ حملة الاستجابة لوباء الكوليرا    فجرًا.. السلطات في السودان تلقيّ القبض على34 متّهمًا بينهم نظاميين    رئيس مجلس الوزراء يقدم تهاني عيد الاضحي المبارك لشرطة ولاية البحر الاحمر    وفاة حاجة من ولاية البحر الأحمر بمكة    اكتشاف مثير في صحراء بالسودان    رؤيا الحكيم غير ملزمة للجيش والشعب السوداني    محمد دفع الله.. (صُورة) تَتَحَدّث كُلّ اللُّغات    في سابقة تعد الأولى من نوعها.. دولة عربية تلغي شعيرة ذبح الأضاحي هذا العام لهذا السبب (….) وتحذيرات للسودانيين المقيمين فيها    شاهد بالفيديو.. داعية سوداني شهير يثير ضجة إسفيرية غير مسبوقة: (رأيت الرسول صلى الله عليه وسلم في المنام وأوصاني بدعوة الجيش والدعم السريع للتفاوض)    تراجع وفيات الكوليرا في الخرطوم    أثار محمد هاشم الحكيم عاصفة لم يكن بحاجة إلي آثارها الإرتدادية علي مصداقيته الكلامية والوجدانية    وزير المالية السوداني: المسيرات التي تضرب الكهرباء ومستودعات الوقود "إماراتية"    "الحرابة ولا حلو" لهاني عابدين.. نداء السلام والأمل في وجه التحديات    "عشبة الخلود".. ما سرّ النبتة القادمة من جبال وغابات آسيا؟    ما هي محظورات الحج للنساء؟    قُلْ: ليتني شمعةٌ في الظلامْ؟!    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



تحصلت عليه (السوداني) تقرير المراجعة القومي.. تفاصيل جديدة
السوداني نشر في السوداني يوم 19 - 09 - 2017

ملاحظات ساقها التقرير حول نتائج مراجعة حسابات شركات وهيئات، ففيما يلي الرقابة الداخلية أشار التقرير إلى وجود ضعف في العناصر الرقابة الداخلية لتلك الوحدات وأنه لا يتم استخدام برنامج التحصيل الإلكتروني في بعض الوحدات مثل "شركة الخرطوم للخدمات العلاجية" و"شركة المواصلات العامة" وشركة "رويال جكن" ولاحظ التقرير عدم المراعاة في بعض العقود التي تنص على مبدأ المساواة استنادا للمادة (14/14) من قانون الشراء والتعاقد لسنة 2010م مثل شركة واحة الخرطوم والتنمية العمرانية، وأشار إلى عدم الانعقاد المنتظم لمجالس الإدارة مثل هيئة تنمية الصناعات وعدم صياغة العقود المبرمة باللغة الإنجليزية مع الجهات الأجنبية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل مثل شركة واحة الخرطوم للتنمية العمرانية وشركة المواصلات العامة، وأضاف التقرير أنه لم يتم اكتمال بيانات بعض العقود (بيانات الشاهد الثاني) بالإضافة إلى عدم وضوح الصياغة، وقال إنه لم يتم الحصول على موافقة وزارة المالية عند إبرام العقود مع العمالة الأجنبية بالنقد الأجنبي بالدولار وهذا يخالف المادة 13 من قانون الإجراءات المالية والمحاسبية.
وأوصى التقرير بإدخال برنامج التحصيل الإلكتروني بكل وحدات الولاية والالتزام بالقوانين واللوائح لحماية العمالة السودانية والحفاظ على الاقتصاد السوداني وعدم إهدار الموارد ومراعاة مبدأ المساواة، وشدد على ضرورة الانعقاد المنتظم لمجالس الإدارة وصياغة العقود المبرمة مع الجهات الجهات الأجنبية باللغة الإنجليزية بواسطة إدارة العقود بوزارة العدل وإكمال بيانات العقود مع وضوح الصياغة، وطالب بضرورة إعداد سجل للوظائف معتمد من الجهة المختصة والالتزام بقانون الشراء والتعاقد بجانب معالجة قصور النظام المحاسبي بالوحدات.
شركة الخرطوم للخدمات العلاجية (شوامخ)
تمارس الشركة نشاطاتها في مباني مؤجرة وليس لها أصول ثابتة، وأشار التقرير إلى أن أصولها تتمثل في العربات والأثاثات ولديها حوالي 16 صيدلية مؤجرة في أنحاء العاصمة، وأشار التقرير إلى ارتفاع الموارد الذاتية للعام 2016 بنسبة 29.5% من العام 2015م وأن الشركة تعتمد على الموارد الخارجية، ولاحظ التقرير عدم إجازة لائحة شروط خدمة العاملين من الجهة المختصة وعدم استقلالية المراجعة الداخلية وتبعيتها حسب الهيكل التنظيمي والوظيفي للمدير العام، بالإضافة إلى عدم تغطية المراجعة الداخلية لجميع أنشطة الشرطة، ولفت إلى وجود أرصدة غير متحركة بحسابي المدينين والدائنين بمبلغ (1.80) ألف جنيه و(80) ألف جنيه على التوالي، ولاحظت المراجعة وجود أرصدة شاذة بحسابي المدينين بمبلغ (59) ألف جنيه والدائنين بمبلغ (86) ألف جنيه (مستشفى شوامخ)، وأشار إلى عدم وجود سياسة موثقة لتصنيف الديون حتى يتم تكوين مخصص كافٍ للديون المشكوك فيها وعدم إرفاق الفواتير النهائية مع المستندات المؤيدة لها، وأوصت المراجعة بعدم إجازة لائحة شروط خدمة العاملين من الجهة المختصة وفحص ومعالجة الأرصدة المدينة والدائنة المرحّلة منذ سنوات وضرورة فحص ومراجعة الأرصدة الشاذة بحسابي المديونين والدائنين.
شركة المواصلات العامة
وأشار التقرير إلى أن نتائج التحليل المالي للقوائم المالية للشركة لا تعطي مؤشرات حقيقية يستدل بها عن الموقف المالي ولفت إلى عدة تحفظات وصحة أهم البنود ولاحظ الخلل الواضح في نظام المراقبة وعدم متابعة عمليات الترصيد والترحيل بالسجلات وضعف الرقابة الداخلية بكل مكوناتها متمثلة في عدم وجود سجل للأصول الثابتة وعدم وجود لوائح داخلية لتنظيم العمل بالشركة مجاز من جهات الاختصاص، وأشار إلى أن المراجعة الداخلية تتبع للمدير العام وأنها لا تغطي جميع الأنشطة، وأنه يتم إدراج البصات التي تؤول ملكيتها لولاية الخرطوم ضمن بند الموجودات غير المتداولة مما يظهرها بقيمة غير حقيقية، وكشف أنه لم يتم إثبات مديونية بيع البصات التي تم تمليكها للأفراد والمؤسسات والتي تبلغ قيمتها (85.526) ألف جنيه مخالفة للمادة (338) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية كما لم يتم أخذ ضمانات لهذه المديونية، وأشار إلى عدم التنسيق والمتابعة بين الإدارة المالية والمخازن حيث لا يتم توسيط المخازن في معاملات المشتريات ولا تتأثر الحسابات بها إنما يتم خصمها مباشرة على المصروفات الإدارية، وعدم تصفية العهد المستديمة بصورة دورية بالمستندات المؤيدة للتصفية مخالفة للمادة (344) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية، بالإضافة إلى أن رصيد المخزون بقائمة المركز المالي لا يمثل حقيقة المخزون وذلك لعدم اتباع سياسة محاسبية لتقييم المخزون وفقا لمعيار المحاسبة الدولية رقم (2) كما أن اللجنة التي قيمت المخزون غير متخصصة، وقال إنه لا توجد رقابة وضوابط محكمة لنظام المحاسب الإلكتروني المعمول به إذ إن التقارير الصادرة منه لا تبين اسم المستخدم وكذلك يمكن لمستخدم البيانات التعديل في القيد نفسه دون إلغائه، ولفت إلى عدم اكتمال مستندات إيرادات إيجارات البصات حيث يتم إرفاق الشيكات وإشعارات التوريد فقط دون إرفاق المستندات المؤيدة لهذه المتحصلات التي توضح عدد البصات المؤجرة والمدة أو نوعية البصات وفئة الإيجار، وعدم الفصل في المهام والاختصاصات حيث يتم إعداد كشوفات حافظ الربط واليوميات وصرفها من قبل متحصل الإيرادات وذلك بكل القطاعات، ولا يتم تقديم مطالبات الصيانة من قبل وكلاء الصيانة فقط إنما يتم إرفاق تقرير إحصائي من الإدراة الفنية عند إثبات دائنية الصيانة، وكشف أن الخسائر المتراكمة بلغت (133.608) ألف جنيه وقد امتصت رأس مال الشركة بأكمله والبالغ (6.801) ألف جنيه وفاقت عليها بنسبة 1864% وهذا المؤشر مهدد لاستمرارية الشركة، ولفت إلى عدم الالتزام بالعقود حسب الجدولة المنصوص عليها ببنود العقد وذلك مع مقاولي الصيانة العامة، ويتم توريد إيرادات بيع الخردة في حساب الصندوق الخيري للعاملين بمبلغ (91.315) ألف جنيه بدلا عن توريدها في حساب الإيرادات دون وجود مستندات تؤيد ذلك وعدم الالتزام بضوابط الصرف في تصفية نثريات القطاعات والإدارات من حيث اكتمال المستندات المؤيدة للصرف وصحة توجيه المحاسبة.
وأوصى تقرير المراجعة بإدراج البصات التي تؤول ملكيتها لولاية الخرطوم في حساب الولاية وإثبات مديونية بيع البصات التي تمليكها للأفراد والمؤسسات وأخذ الضمانات للحفاظ على حقوق الشركة وتحصيل الأقساط المتعثرة، دراسة مسببات الخسائر المتراكمة واتخاذ الإجراءات اللازمة لمعالجتها وضرورة إرفاق كافة المستندات المؤيدة لإيرادات إيجار البصات.
هيئة مياه ولاية الخرطوم
لاحظت المراجعة زيادة الإيرادات الفعلية عن التقديرية بنسبة زيادة (31%) وكذلك ارتفعت المصروفات الفعلية عن التقديرية بنسبة زيادة (60%) مما يدل على عدم واقعية الموازنة، وأشار إلى وجود (22) حاوية مواد تنقية بموجب الشيك رقم (803) بتاريخ 20-9-2016م مدفوع لشركة البطريق التجارية بمبلغ (2.500) جنيه لم يتم إدخالها في المخازن الرئيسية للهيئة إنما تم توزيعها على المحطات مباشرة وهذا يخالف المادة (1-316) من لائحة الإجراءات المالية والمحاسبية مما أدى إلى عدم التأكد من صحة الوجود الفعلي للمشتريات، ولفت إلى أنه تم صرف مبلغ (595) ألف جنيه بشيك رقم (3133) بتاريخ 10-5-2015م لصالح شركة إبراهيم أبوحسنين وهي عبارة عن مقدم توريد موتورات ومحركات كهربائية لم يتم فيها اتباع لائحة الشراء والتعاقد وتم تحديد المقدم بفاتورة مبدئية بالرقم (8884) دون تاريخ من أجل توريد عدد 9 موتورات ومحركات كهربائية مختلفة المقاسات وفي أورنيك تسليم المخازن تم استلام عدد 8 موتورات بنقصان موتور واحد تكلفته (368) ألف جنيه، وقال إنه تم صرف مبلغ (100) ألف جنيه سلفية لصالح شركة راداك للمقاولات لتسيير الخط الناقل بحري الحاج يوسف ولم يجد المراجع أي اتفاقيات أو عقود عمل بشأن هذا المشروع، وأضاف أنه تم شراء عدد 9776 ماسورة مختلفة المقاسات بموجب الشيك رقم (3171) بتاريخ 28-12-2016م المدفوع لشركة الحارس التجارية بمبلغ (528) ألف جنيه عبارة عن مستلزمات احتياجات لمشروع شبكة مياه الفتح ولم يتم إدخالها المخزن ولاحظ أنها بكميات كبيرة تفوق احتياجات المشروع وأصبحت راكدة وغير مستعملة مما يجعلها عرضة للتلف والضياع.
وأوصى التقرير بإدخال المشتريات إلى المخازن استناداً لما تنص عليه اللائحة وضرورة التقيد بأحكام القوانين واللوائح المالية مع ضرورة خصم قيمة الموتور الذي لم يتم توريده من استحقاقات الشركة لدى الهيئة، وطالب بتقديم المستندات المؤيدة المتعلقة بمشروع الخط الناقل بحري الحاج يوسف والاتفاقيات والعقود التي أُبرمت.

انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.