أصدرت وحدة التحريات المالية الدليل الإرشادي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإهارب للمحاسبين والمراجعين القانونيين والذي يهدف للتنوير بالطرق والأساليب المختلفة لغسل الأموال وكيفية الإبلاغ عن العمليات غير العادية أو العمليات المشبوهة لوحدة التحريات المالية ويحتوي الدليل على تعريف لغسل الأموال وتعريف لتمويل الإرهاب ومراحل غسل الأموال ابتداءً من مرحلة الإيداع الفعلي للمبالغ النقدية أو الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة أو غير نظامية إلى المؤسسات المالية وغير المالية ثم مرحلة التغطية وهي المرحلة التي يسعى فيها المشتبه به لفصل الأموال عن مصدرها من خلال عدد من العمليات المعقدة والتي تتضمن عمليات شراء و إلغاء أو تنازل مبكر عن العوائد السنوية أثناء الفترة الانتقالية التي تبدو بعيدة عن الرقابة أو قروض أخرى أو حوالات برقية أو كمية من الاعتمادات المستندية المزيفة أو خطط استثمارية أو تجارية وهمية أو وضع وديعة ومرحلة الدمج والتي يتم توفير تفسير يبدو مشروعا لثروة المشتبه به غاسل الأموال ويتضمن الدليل أيضا مفهوم الاشتباه وهو اشتباه الجهات المبلغة بوجود أي نشاط غير اعتيادي لدى العميل ويرتبط الاشتباه بالتقييم الذاتي والشخصي للمسئول عن فحص العملية المشبوهة ويقوم على وجود دلائل الإقناع. كما يتضمن الدليل أيضا أساليب واتجاهات غسل الأموال وتمويل الإرهاب المتمثلة في التعرف على العمليات غير العادية وعدم اهتمام العميل بتحقيق أرباح أو تكبد خسائر كبيرة وارتفاع حجم التحويلات الأجنبية الصادرة من وإلى حساب العملاء بطريقة مفاجئة، ووجود إيداعات بمبالغ كبيرة في حساب العميل، وتكرار عمليات الإيداع بصورة لا تتناسب وطبيعة عمل ونشاط العميل، وتكرار عمليات صرف العملة بأخرى بما لا يتناسب وطبيعة عمل العميل التجاري، وعدم رغبة العميل وإصراره في عدم الاحتفاظ بالسجلات أو المستندات الخاصة بكل العمليات، وتطابق المبالغ المودعة مع المبالغ المسحوبة، ويتضمن الدليل أيضا آليات إبلاغ وحدة التحريات المالية عن العمليات المشبوهة والمتمثلة في النظام الالكتروني الخاص بوحدة التحريات المالية أو البريد الالكتروني أو البريد اليدوي أو الفاكس الخاص بوحدة التحريات المالية .
